Si eres jugador de apuestas deportivas, el generar ganancias a través de estas puede ser uno de tus principales incentivos. Si bien no es algo que pueda suceder de forma sencilla, es una posibilidad si pones mucha dedicación. Y una pregunta que ya te habrás hecho, es si las apuestas deportivas se declaran.
En este artículo te explicaremos todo sobre cómo funciona la declaración de las apuestas deportivas. Desde ya te contamos que en Colombia sí se declaran las ganancias obtenidas por apuestas deportivas. Pero no por cualquier ganancia deberás declarar esas apuestas, sino desde un monto específico y dependiendo tu situación económica. Sigue leyendo y conocerás cómo y cuándo debes declarar tus apuestas.
En nuestro país, las apuestas deportivas están reguladas por Coljuegos. Desde hace ya muchos años esta entidad tiene la labor de regular y darle desarrollo a la industria de las apuestas. Al ser totalmente legal, las ganancias que puedas obtener por apuestas deportivas, pertenecen a tus ganancias patrimoniales.
En otros países en donde no están legalizadas las apuestas, no se deben declarar. Pero la situación es diferente en cada país y la legislación propia es la que pone de manifiesto las condiciones de esta declaración. Veamos cómo funciona en Colombia.
Ganancias que derivan de casas de apuestas
Debemos realizar una distinción entre las ganancias que derivan de apuestas que gestiona el Estado, y las demás casas de apuestas. En la primera situación, las ganancias no se deben declarar, ya que los impuestos se descuentan del premio previo a recibirlo.
Pero las apuestas deportivas se declaran si tus ganancias fueron de una casa de apuestas privada. Ya veremos el monto mínimo que debes obtener como ganancia para verte obligado a declararlo. Pero lo cierto es que deberás declararlo, en la declaración de la renta a fin de cada año.
Las ganancias de apuestas deportivas las deben declarar tanto el jugador, como la casa de apuestas. En los artículos 306, 307, 402 a 404 del Estado Tributario de la DIAN, están explicadas las “Ganancias Ocasionales”. Dentro de ellas, es donde debes declarar las ganancias por apuestas deportivas.
¿En qué caso se deben declarar las apuestas deportivas?
Las apuestas deportivas se declaran en caso de superar el $1.644.960. Esta área puede resultar confusa para muchos. Antes que nada, es importante señalar que los beneficios se calculan en base al año natural, desde el 1 de enero hasta el 31 de diciembre.
No se trata de tu saldo en la casa de apuestas, ni de tus retiros ni de las cantidades apostadas. La fórmula es más simple de lo que parece. Veamos el siguiente ejemplo:
- Supongamos que un apostador deposita $500.000 en Wplay en enero y recibe un bono de $450.000, que libera y convierte en saldo real. Para el 31 de diciembre, su cuenta de Wplay muestra $1.800.000.
¿Debe declarar esos $1.800.000? No. Solo debe declarar el beneficio neto. Es decir: $1.800.000 (saldo) – $500.000 (ingresos) = $1.300.000.
Es importante destacar que si utilizas varias casas de apuestas, debes realizar el cálculo para todas ellas. Por ejemplo: si ganas $1.000.000 en una, pierdes $700.000 en otra, ganas $200.000 en otra y pierdes $100.000 en otra, tu balance anual será de +$400.000 (1.000.000 – 700.000 + 200.000 – 100.000).
En la actualidad, muchas casas de apuestas facilitan este proceso al proporcionar a los usuarios el balance anual en sus perfiles de cuenta. Puedes consultar esta información directamente en tu perfil o solicitarla a la casa de apuestas para conocer tu beneficio neto anual.
Ten en cuenta que si tu saldo no supera los $1.644.960 no tienes la obligación de declarar tus ganancias.
Debes entender bien la diferencia entre declarar y tributar. El hecho de declarar no significa que tengas una tributación por ello. Esto simplemente implica manifestar las ganancias en la declaración de la renta. Por el contrario, el hecho de tributar, es tener que pagar por el monto declarado.
El Estado Colombiano a través de esta tributación genera un gran ingreso, que año tras año va creciendo. Este dinero se está volcando a políticas de salud para los colombianos.
¿Cuánto se debe pagar?
El mecanismo de retención que adopta el Estado Colombiano se denomina “Retención en la fuente por premios”. La medida de valor con que se calculan los impuestos es la Unidad de Valor Tributario (UTV). La base imponible para las apuestas deportivas es de 48 UTV, que equivalen aproximadamente a $1.824 COP.
Recordemos que todos los colombianos tanto como persona como por familia tienen un mínimo de $4.770.183 anuales. Por debajo de este monto, la persona queda exenta de una tributación.
A su vez serás responsable de declarar ganancias en caso de que estés dentro de al menos uno de estos aspectos:
- Tener un patrimonio bruto superior a 4500 UVT ($149.202.000).
- Contar con ingresos brutos anuales sin deducciones superiores a 1400 UVT ($46.418.400).
- Haber realizado pagos con tarjetas de crédito superiores a 1400 UVT ($46.418.400).
En estos casos, debes tener RUT, y con tu firma electrónica podrás realizar la presentación y el pago de forma online. La otra forma es presentar la declaración de forma virtual, imprimirla e ir al banco a efectuar la declaración.
¿Cómo calcular las ganancias?
Para calcular tus ganancias debes sumar todas las ganancias obtenidas en las casas de apuestas. Y a ese monto total deberás restarle los depósitos hechos para apostar. Incluso el dinero que hayas utilizado para liberar un bono de bienvenida.
En caso de apostar en más de una casa de apuestas, debes sumar todas esas ganancias. Lo aconsejable es llevar un registro de todas las apuestas que realices. Pero si no lo llevas, la mayoría de las casas de apuestas te brindarán un historial de todas ellas.
Así que lo que debes declarar es el beneficio neto de las apuestas deportivas. Debes tener en cuenta que la declaración es independiente de si tienes la plata retirada o en la cuenta de una casa.
Ahora que ya sabes cuándo es que las apuestas deportivas se declaran, procura hacerlo si tu situación lo amerita. Es una obligación que tienes como ciudadano, y te podrás evitar futuros problemas legales.
Preguntas Frecuentes
Si no retiré dinero de mi cuenta, ¿Debo declararlo igualmente?
Sí, es necesario declararlo incluso si no lo has retirado. Este dinero está registrado a tu nombre y legalmente es de tu propiedad.
¿Debo declarar los bonos obtenidos?
Sí, debes declarar los bonos, ya que representan una cantidad de dinero que se asigna a tu cuenta y se convierte en tú propiedad.
¿Qué sucede si no declaro nada?
Si no realizas la declaración correspondiente, la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) puede llevar a cabo una inspección. En caso de descubrir ingresos no declarados, estarás sujeto a pagar la cantidad defraudada, además de enfrentar una multa que oscila entre el 50% y el 100% de tus beneficios netos. Es fundamental cumplir con las obligaciones tributarias para evitar consecuencias legales.
